트럼프는 다보스에서 세금 감면에 관한 ‘큰 아름다운 법안’을 추진했습니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.

미국인들이 다음 주 세금 시즌의 시작을 준비하면서 도널드 트럼프 대통령의 “크고 아름다운 법안”의 일환으로 몇 가지 새로운 세금 감면이 테이블에 올라 있습니다.

트럼프 대통령은 지난 수요일 스위스 다보스에서 열린 세계경제포럼(WEF) 연설에서 “우리는 팁에 대한 세금, 초과 근무에 대한 세금, 우리의 위대한 노인들을 위한 사회 보장 세금이 없는 미국 역사상 가장 큰 세금 감면을 통과시켰다”고 말했다.

지난 여름 트럼프가 서명한 하나의 크고 아름다운 법안(One Big Beautiful Bill Act)은 미국에서 6번째로 큰 감세를 의미하며, 조세재단(Tax Foundation)에 따르면 2025년부터 2034년까지 연방 세수가 5조 달러 감소할 것으로 예상됩니다.

전문가들은 새 법안으로 인해 올 봄에 많은 미국인들이 더 많은 세금 환급을 받을 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

그러나 “세금 면제…” 결정에도 불구하고 새로운 조치는 일반적으로 팁, 초과 근무 및 사회 보장에 대한 세금 책임을 완전히 제거하지는 못한다고 전문가들은 말합니다.

뉴욕 Fola Financial의 설립자이자 CEO인 공인 회계사 Shenaya Wilson은 “미국인들은 ‘세금 없음’이라는 말을 들을 때마다 그런 일은 결코 일어나지 않는다는 것을 이해해야 합니다. 항상 주의해야 할 사항이 있습니다”라고 말했습니다.

납세자들은 먼저 몇 가지 세부 사항을 파악해야 한다고 그는 말했습니다. “공제인지 세액공제인지, 소득 수준에 따라 자격이 되는지부터 시작됩니다.” 공제는 과세 소득을 줄이고, 세액공제는 납부할 세금을 줄입니다.

트럼프가 언급한 세 가지 세금 감면은 일시적이며 2025년부터 2028년까지 유효합니다. 이는 연방 브레이크입니다. 주 및 지방세는 여전히 적용될 수 있습니다.

그 작동 방식과 납세자가 세금을 신고하기 전에 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.

새로운 세법에 따라 일부 근로자는 연방 세금 보고 시 연간 최대 25,000달러의 “적격 팁”을 공제할 수 있습니다. TIPS 공제액은 수정 조정 총소득이 단일 신고자의 경우 $150,000, 부부 공동 신고의 경우 $300,000를 초과하면 제외됩니다.

팁을 받는 모든 직원이 자격을 갖춘 것은 아닙니다. 일부 사업체는 이 공제 대상이 아닙니다. 일부 저소득 근로자는 2025년 표준 공제에 따라 연방 소득세를 내지 않기 때문에 이번 세금 감면 혜택을 받지 못할 수도 있습니다.

또한, 이 세금 면제에는 “비밀”로 받은 팁은 포함되지 않는다고 Wilson은 말했습니다. “팁은 W-2 또는 1099에 보고되어야 하며, 그러면 해당 소득에 대해 공제를 받을 수 있습니다. “W-2 소득(시간당 임금에 팁을 더한 금액)이 있는 경우 일반 과세 대상 임금은 줄어들지 않습니다. 이렇게 하면 팁 부분만 줄어듭니다.”

OBBBA는 자격을 갖춘 근로자가 연방 신고서에서 “적격 초과근무 수당”을 공제할 수 있도록 허용합니다. 한도는 단독 신고자의 경우 $12,500, 부부 공동 신고의 경우 $25,000입니다. 이 세금 면제는 고소득자에게 단계적으로 적용됩니다.

이는 전체 급여가 아닌 초과 근무 수당에 대해서만 세금 면제입니다. 급여 회사 ADP는 블로그 게시물에서 다음과 같은 예를 제공합니다. 초과 근무가 아닌 소득으로 시간당 10달러를 받고 초과 근무로 시간당 15달러를 받은 경우 초과 근무에 대해 지불한 시간당 5달러의 보험료만 세금 공제 대상이 됩니다.

2025년 수익을 준비할 때 “최근 급여 명세서가 있는지 확인하고 초과근무 수당으로 적절하게 계산된 급여 금액을 확인하세요”라고 Wilson은 말했습니다.

이 세금 감면은 “시간 반 동안 벌어들인 모든 소득에 적용됩니다”라고 그는 말했습니다. “이것은 일반적으로 마지막 급여명세서에 기재됩니다. W2에서는 초과근무 수당이 얼마인지 명확하게 밝히지 않습니다.”

2025년 세법은 과세 대상 연방 소득 금액을 줄이기 위해 65세 이상 미국인의 경우 최대 $6,000, 부부 공동 신고의 경우 최대 $12,000의 “보너스” 공제를 제공합니다. 이 법안은 사회보장 과세 방식에 영향을 미치지 않으며 공제 자격을 얻기 위해 사회보장 혜택을 청구할 필요가 없습니다.

이 세금 면제 자격은 소득에 따라 다릅니다. 수정 조정 총소득이 최대 $75,000(결혼하고 공동 신고하는 경우 최대 $150,000)인 납세자는 전액 공제를 받을 수 있습니다. 해당 한도를 초과하는 소득에 대해서는 공제가 점차 폐지됩니다.

전문가들은 2025년 소득 공제 기간을 최대한 활용하지 않았더라도 지금부터 소득을 관리하고 향후 공제 혜택을 누릴 수 있는 조치를 취하라고 말합니다.

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