이 규칙은 벌금 없는 조기 401(k) 인출을 확대하지만 새로운 사용은 ‘실용적이지 않을 수 있다’고 Advisor는 말합니다.

근로자들이 노후에 예상치 못한 막대한 의료비 지출에 대비할 수 있도록 돕는 새로운 방법이 있을 수 있습니다.

현재 시행 중인 새로운 규정에 따라 401(k) 플랜 가입자는 목욕, 옷 입기, 식사와 같은 일상 생활 활동에 대한 지원 비용을 보장하며 나중에 종종 필요한 장기 요양 보험 비용을 지불하기 위해 제한된 벌금 없이 인출이 허용됩니다. 새로운 규정은 SECURE Act 2.0으로 알려진 2022년 퇴직법에 포함되었으며 발효일은 3년, 즉 12월 29일로 연기되었습니다.

그러나 여기에는 제한이 따릅니다. 전문가들은 퇴직금을 장기 요양 보험 비용으로 사용하는 것이 합리적인지, 아니면 아예 보험에 가입해야 하는지 고려하는 것이 중요하다고 말합니다.

“그만큼 [rule] 플로리다 주 잭슨빌에 거주하는 치료사이자 공인 재정 설계사인 Caroline McClanahan은 “이것은 사람들을 위한 것이지만 사용하기가 실용적이지 않을 수 있습니다”라고 말했습니다. 그녀는 CNBC 재정자문위원회의 회원입니다.

일반적으로 59½세 이전에 인출하는 경우 10%의 벌금과 일반 세금이 부과됩니다. 적격한 출산이나 입양, 특정 미환급 의료비, 55세 이상이 되는 해에 회사를 그만두는 경우 적용되는 소위 55세 규칙 등을 포함하여 벌금이 적용되지 않는 몇 가지 예외가 이미 있습니다.

미국 보건복지부의 2020년 추정에 따르면, 65세 생일이 되면 특정 유형의 장기 요양 서비스 및 지원이 필요할 가능성이 약 70%입니다. 평균적으로 돌봄이 필요한 여성은 3.7년, 남성의 경우 2.2년이 더 오래 필요합니다. 65세 노인 중 1/3은 장기 요양이 전혀 필요하지 않지만, 20%는 5년 이상 요양이 필요합니다.

그러나 65세부터 시작되는 대부분의 사람들의 건강 보험인 메디케어는 일반적으로 그러한 치료를 보장하지 않습니다. 무급 가족 구성원이 장기 간병인 역할을 하는 경우가 많지만, 보다 공식적인 합의가 필요할 수 있으며 이러한 유급 옵션은 비용이 많이 들 수 있습니다.

예를 들어, Genworth Financial이 실시한 2024년 간병 비용 조사에 따르면 지난해 가정 건강 보조원의 연간 평균 비용은 77,792달러로 2023년보다 3% 증가했습니다. 요양원의 반 개인실의 전국 연간 평균 비용은 2023년까지 7% 증가한 $111,325입니다. 개인실의 경우 평균 연간 비용은 9% 증가한 $127,750입니다.

이러한 예상치 못한 비용을 충당하기 위한 옵션은 자가 보험(비용이 발생하면 본인 부담으로 지불할 만큼 부유함)부터 재정 자원이 거의 또는 전혀 없는 개인을 위한 일부 형태의 장기 치료를 보장하는 Medicaid 자격에 이르기까지 다양합니다.

양극단 사이에 있는 사람들에게는 어떤 형태의 보험이 더 일반적이라고 Life Planning Partners의 설립자인 McClanahan은 말했습니다. 그러나 그는 전통적인 장기 요양 정책에 대한 청구 절차가 힘들 수 있고 좋은 보장에 대한 보험료가 비싸다고 말했습니다.

미국 장기요양보험협회(American Association for Long-Term Care Insurance)에 따르면 순수 장기요양 보험의 경우 보장 범위가 $165,000이고 연간 인플레이션 보호율이 3%인 55세 남성(매년 이 금액만큼 혜택이 증가함을 의미함)은 평균 연간 보험료 $2,200를 지불하게 됩니다. 연간 혜택 증가율이 5%인 정책의 경우 비용은 연간 $3,710입니다.

더 오래 사는 여성은 더 높은 비용에 직면합니다. 55세 여성은 $165,000 보장에 대해 연간 평균 $3,750를 지불하고 연간 3% 인상됩니다. 협회에 따르면 혜택을 5% 늘리면 연간 $6,400의 보험료가 부과됩니다.

보험사는 해마다 보험료를 인상할 수 있습니다.

McClanahan은 많은 사람들이 하이브리드 보험을 구매한다고 말했습니다. 이는 일반적으로 장기 요양 라이더와의 생명 보험 계약입니다. 즉, 간병비용은 일부 보장되지만, 장기요양급여의 일부 또는 전부를 사용하지 않는 경우에도 수혜자에게 돈이 지급됩니다.

대조적으로, 순수 장기 요양 정책에는 지급 보장이 없습니다. 보험 혜택의 일부 또는 전부를 사용하지 않고 사망할 경우 보험료를 통해 지불한 금액은 사실상 사라지게 됩니다.

McClanahan은 “전통적인 정책은 많은 비용이 들고, 사람들은 죽으면 사라지기 때문에 그 정책을 받아들이고 싶어하지 않습니다”라고 말했습니다. “하이브리드 보험의 보장 범위는 일반 장기 요양 보험만큼 풍부하지는 않지만 여전히 장기 요양에 사용할 수 있는 돈통입니다.”

회사와 보험사는 정확한 매개변수와 벌금 없는 인출을 위한 효과적인 조항의 적용에 대한 IRS의 지침을 기다리는 동안 몇 가지 알려진 제한 사항이 있습니다.

우선, 모든 401(k) 스폰서, 즉 고용주가 계획에서 이를 허용하는 것은 아닙니다. 피츠버그 소재 Schneider Downs Wealth Management Advisors의 CFP 겸 수탁 솔루션 관리자인 Alexander Peterson은 이는 필수 사항은 아니며 의미 있게 채택되려면 시간이 좀 걸릴 수 있다고 말했습니다.

“허용할 수 있는 옵션이 있다고 해서 모든 사람이 받아들일 수 있다는 의미는 아닙니다. [plan] 우리는 이를 허용하기 위해 계획 문서를 수정하는 과정을 거쳤습니다.”라고 Papson은 말했습니다.

허용되는 경우 인출은 연간 보험료 비용(2026년 최대 $2,600)으로 제한됩니다(연간 인플레이션에 따라 지수화됨). 단, 인출금액은 잔액의 10%를 초과할 수 없습니다. 따라서 계좌에 20,000달러가 있으면 2,000달러만 인출할 수 있습니다.

또한, 귀하가 인출한 돈에는 일반적으로 59½세 이전에 받은 배당금에 적용되는 10% 조기 인출 벌금이 적용되지 않지만 여전히 일반 소득세율이 적용된다고 워싱턴에 있는 법률 회사 Faegre Drinker Biddle & Reith의 파트너인 Bradford Campbell이 말했습니다.

따라서 $2,600를 인출하면 $260의 벌금(10%)을 지불하지 않아도 됩니다. 귀하가 지불하는 정확한 세금 금액은 세금 등급에 따라 다릅니다. 12% 범위에 속하는 사람의 경우 세금을 312달러, 32% 범위에 속하는 사람은 832달러의 세금을 납부해야 합니다.

그러나 12% 범위에 있는 사람은 실제로 보험료를 지불할 수 없을 수도 있고, 32% 범위에 있는 사람은 은퇴 저축을 건드리지 않고도 잠재적으로 보험료를 지불할 수 있다고 McClanahan은 말했습니다. 은퇴 계좌에서 돈을 빼낸다는 것은 과세 유예 기간이 계속 늘어나는 자산을 제거하는 것을 의미합니다.

또한 전체 보험료가 하이브리드 보험에 해당하는지, 아니면 장기 요양 보험 특약을 보장하는 보험료의 일부만 적용되는지에 대한 불확실성이 있습니다.

또한 보험 회사는 귀하가 적격 보험 증권에 대한 보험료를 지불했다는 증거를 제공해야 한다는 요구 사항도 있습니다.